3%-neveraux Revants интернет-рекламы: что вам нужно знать

С 1 апреля 2025 года вступил новый налог на доходы от рекламы в Интернете, который повлияет как на рекламные, так и рекламные исследователи. Затраты направлены на то, чтобы рационализировать налогообложение в области цифрового маркетинга и рекламы, что повлияет на рекламные бюджеты и рекламные стратегии. В статье мы подробно проанализируем, какой новый налог, как правильно его рассчитать и как изменения повлияют на рынок рекламы в Интернете.

Новый рекламный доход в Интернете: главное

С 1 апреля 2025 года Изменения в федеральном законе n 38-fz «на рекламу» вступают в силу. Добавление статьи 18.2 «Обязательные вычеты для распределения рекламы в информационной и телекоммуникационной сети« Интернет », которые вводят 3% налог на доход, полученный от рекламы в Интернете.

Налог будет собираться с дохода рекламных платформ и рекламодателей, которые используют эти платформы для адаптации к рекламным документам.

Законодатели объясняют инновации с желанием обеспечить налоговые условия в соответствии с текущими реалиями цифрового рынка и увеличить налоговые поступления в интернет -рекламу. Закон повлияет не только на крупнейшие интернет -платформы, но и на малые и средние предприятия, которые активно используют интернет -рекламу.

Кто вынужден платить новый налог

Налог на подоходный налог в Интернете касается следующих игроков рынка, которые распространяют рекламу для российских пользователей:

1. Рекламные системы -Онлайн -сайты, которые предоставляют рекламные инструменты. Например, Yandex Direct или VK Advertising.
2. Рекламодатели -Компании и специалисты, которые размещают рекламу на этих платформах, то есть, другими словами, рекламные агентства и рынок без рынка. Налог будет вычтенен из российских и международных компаний. Это также включает в себя блогеров и владельцев сайтов, которые размещают рекламу на своих ресурсах.
3. Международные рекламодатели Через русских посредников. Если компания использует российские платформы (например, Yandex или Vkontakte), она вынуждена платить налоги на доход, полученный от рекламы в России. Для этого могут быть необходимы дополнительные меры — регистрация в России или предоставление налоговой информации, чтобы избежать двойного налогообложения.

Как рассчитывается налог на рекламу в Интернете

3% налог будет получен от дохода, полученного от рекламы в Интернете. Справочный период — это квартал.

Немного больше о том, что понимается по термину «доход». Главное: информация о доходах от рекламы будет учитываться в результате того, что в Ерире содержатся. В этой статье мы написали больше о взаимодействии с Объединенным реестрой интернет -перераспределения.

Информация о сумме налога появится на личном счете Эрира до 15 -го дня второго месяца квартала после отчета. Если вы не согласны с накопленной суммой, в течение 10 дней с момента формирования расчета вашей личной учетной записи необходимо передавать информацию, обновленную в RKN. Кроме того, в течение 5 дней Roskomnadzor выполнит второй расчет. Если разъяснения не следуют или если вы игнорируете уведомление о сумме налога, через 10 дней это будет считаться подтвержденным.

Доход или основа для расчета налогов зависит от типа контракта, по которому работают игроки рынка:

• Если агентское соглашение завершено3% от суммы вознаграждения (Агентская комиссия) выставлено счета.
• Если заключен договор на предоставление услуг3% от общей стоимости услуг выставлены счета, то есть общий рекламный бюджет и нагнетающие затраты на определение / поддержание кампании.

Примеры расчета рекламного налога

Соглашение агентства заключается между агентством и рекламодателем

Агентство потратило 500 000 рублей на рекламу в Yandex Direct. Соглашение агентства заключается между агентством и рекламодателем.

• Рекламный бюджет: 500 000 рублей.
• Комиссия агентства: 50 000 рублей.

Налог для агентства = 50 000 × 0,03 = 1500 рублей.

Налог на рекламную систему (прямой яндекс) = 500 000 × 0,03 = 15 000 рублей.

Контракт на предоставление услуг завершается между агентством и рекламодателем

Агентство потратило 500 000 рублей на рекламу в Yandex Direct. Контракт на предоставление услуг заключается между агентством и рекламодателем.

• Рекламный бюджет: 500 000 рублей.
• Комиссия агентства: 50 000 рублей.

Налог для агентства = 550 000 × 0,03 = 16 500 рублей.

Рекламная система (Yandex Direct) не платит налог.

Рекламодатель помещает рекламу на рекламной платформе

Рекламодатель помещает рекламу в Yandex непосредственно, без посредника.

• Рекламный бюджет: 50 000 рублей.

Налог на рекламную систему (Yandex Direct) = 50 000 × 0,03 = 1500 рублей.

Рекламное агентство размещает рекламу через посредника в соответствии с агентским соглашением

Агентство потратило 500 000 рублей на рекламу в Yandex Direct. Соглашение агентства заключается между агентством и рекламодателем. В то же время посредник (то же агентство или фрилансер) также разместил рекламу в агентское соглашение.

• Рекламный бюджет: 500 000 рублей.
• Комиссия агентства: 50 000 рублей.
• Комиссия по вмешательству: 20 000 рублей.

Налог для агентства: 50 000 × 0,03 = 1500 рублей.

Налог на первый заказ: 20 000 × 0,03 = 600 рублей.

Налог на рекламную систему (прямой яндекс) = 500 000 × 0,03 = 15 000 рублей.

Рекламное агентство размещает рекламу через посредника в соответствии с соглашением о предоставлении услуг

Агентство потратило 500 000 рублей на рекламу в Yandex Direct. Соглашение агентства заключается между агентством и рекламодателем. В то же время посредник (то же агентство или фрилансер) в соответствии с Соглашением о обслуживании разместила рекламу.

• Рекламный бюджет: 500 000 рублей.
• Комиссия агентства: 50 000 рублей.
• Комиссия по вмешательству: 20 000 рублей.

Налог для агентства: 50 000 × 0,03 = 1500 рублей.

Личный налог: 520 000 × 0,03 = 15 600 рублей.

Рекламная система (Yandex Direct) не платит налог.

Как вы можете видеть, рекламодатель непосредственно в одной из этих диет не платит 3%. Но это не означает, что это не касается инноваций. Рекламные бюджеты неизбежно будут расти, потому что рекламные платформы, агентства и посредники будут ограничивать затраты на цену их услуг.

Сроки оплаты новых сборов

В первый раз, когда 3% рекламы в Интернете должны быть оплачены За второй квартал 2025 года, который заканчивается 30 июня.

После того, как квартал закончился до 15 августа, информация о сумме расходов появится в личном отчете Ерира. До 25 августа, в течение 10 дней, вы можете оспорить сумму и перенести обновленную информацию.

Необходимо будет платить налог вовремя До 5 сентябряПолем

Фанки за неплату новых сборов

Для неплаты налога предоставляются штрафы:

• Для самостоятельной трудоустройства — с 2000 до 2500 рублей;
• Для отдельных предпринимателей — от 4000 до 20 000 рублей;
• Для юридических организаций — от 100 000 до 500 000 рублей.

Roskomnadzor будет контролировать реализацию нового закона.

Как изменится рынок интернет -рекламы

Внедрение нового рекламного дохода в Интернете повлияет на структуру рынка. Мы ожидаем следующих изменений:

• Упрощение рекламных каналовПолем Длинные посредники станут экономически невыгодными из -за повторного использования налога. Рекламодатели будут стремиться работать с платформами напрямую или с минимальным количеством посредников, что снизит общие налоги на налоги.
• Переход к режимам агентаПолем Многие рекламные агентства пересматривают свои коммерческие модели, выходя от традиционной модели рекламы, попавшей в модель агента. В новом режиме налогообложение будет касаться только их комитета, а не полного рекламного бюджета, который сделает эти планы более прибыльными.
• Эволюция цены политикиПолем Неизбежно, что увеличение цен на рекламные услуги будет происходить, потому что рекламные платформы будут учитывать налог на цены. Следовательно, рекламодатель будет вынужден покрывать эти дополнительные расходы, что увеличит стоимость рекламных кампаний.
• Рост «серых» узоровПолем Внедрение налога может привести к увеличению количества «серых» диет, направленных на обход новых требований. Это может особенно беспокоиться о работе с маленькими блоггерами и влиятельными, где можно избежать налогов благодаря неэндрускому сотрудничеству.

Который освобождается от уплаты налога

В законе представлены случаи, когда компании и организации могут быть освобождены от уплаты налога на интернет -рекламу. Эти категории включают:

1. Вещатели телевизионных каналов и радиоканаловПубликуйте рекламу на их сайтах.
2. Информационные агентстваКто размещает рекламу в своих онлайн -ресурсах.
3. Зарегистрированные сетевые публикациикоторые соответствуют определенным критериям (например, ресурсы государственных организаций или средства массовой информации с большой тиражкой печати).
4. Обязательные общественные телевизионные каналыЕсли они распространяют информацию через интернет -ресурсы.

Все, что важно при новом 3% налоге на онлайн -рекламу в инфографике

Сложное применение закона

Есть случаи, которые все еще находятся в «серой зоне» и требуют других разъяснений регуляторов.

Рынки и продвижение на них

Некоторые рынки (например, Ozon, Wildberry, Avito) не могут впадать в налог, потому что они не применяют рекламу, а продвигают товары. Например, размещение товаров на авито не всегда рекламирует в традиционном смысле.

SEO, SMM и контент -маркетинг

Некоторые типы интернет -маркетинга, такие как процесс SEO, маркетинг SMM и контент, не могут быть новым налогом, если они не включают в себя очевидную рекламу.

Иностранные рекламодатели

Процесс расчета и уплаты налога для иностранных компаний, которые размещают рекламу для российской общественности, еще не определяется.

По нашему запросу в Roskomnadzor, регулятор ответил, что необходимо ждать Des-LESWS, в которых будут определены механизмы расчета налога и платежа.

До тех пор мы, как участник ответственного рынка, мы гарантируем, что мы не будем взимать дополнительные вычеты от рекламодателей, пытаемся создать наиболее комфортные условия для наших пользователей, и мы будем со временем сообщать о любых изменениях.